民事信託は遺言の代わりになる？知っておきたい相続対策の新常識

近年、相続対策として注目されている「民事信託（家族信託）」。特に高齢者の間で、「遺言書を作る代わりに民事信託を活用したい」という相談が増えています。しかし、民事信託は本当に遺言の代わりになるのでしょうか？

この記事では、その疑問に明確に答えるとともに、両者の違いや使い分け、実務上の注意点についてわかりやすく解説します。

民事信託は遺言の代わりになるのか？

結論から言えば、「一部の目的においては遺言の代わりになり得る」が、「完全な代替とはならない」です。

民事信託は、生前に自分の財産を特定の目的で託す仕組みです。委託者（財産を持っている人）が受託者（信頼できる人）に管理や処分を任せ、受益者（利益を受ける人）のために運用されます。信託契約は生前に発効し、契約内容に従って財産の移転や管理が行われます。

一方、遺言はあくまで「死後の財産の分け方」を決めるためのものです。死後に効力が生じるため、死亡時点まで財産の所有権や管理権限は本人にあります。

民事信託を使えば、自分が認知症などで判断能力を失った後も、財産管理や相続の意向を反映させることができます。たとえば「自分が亡くなった後は長男に自宅を、次男には賃貸物件を」といった財産の承継指定も、信託契約に盛り込むことで実現可能です。

この意味では、信託契約を上手に設計することで遺言と似た効果を持たせることができます。しかし、以下のような限界もあります：

- 信託の対象とできるのは「契約時点で保有している財産」に限られる

- 遺留分（相続人の最低限の取り分）への配慮が必要

- 公正証書遺言のように法的な簡便性や明確な執行力がない場合がある

つまり、「財産全体を包括的に処理したい」「相続人間で争いを避けたい」といった場合には、民事信託だけでは不十分で、遺言と併用するのが望ましいケースも多いのです。

「信託契約さえ結べば遺言は不要」と考えるのは誤解です。信託契約に記載されていない財産（預貯金、株式、不動産など）が存在する場合、それらの処理は遺言書がなければ法定相続に従うことになります。

また、信託契約の内容に相続人が納得しない場合、後に紛争の火種となることも。信託があるからといって相続トラブルが必ず防げるわけではありません。

民事信託を設計・契約するには、法律や税務の知識が欠かせません。信託契約が曖昧だったり、相続人にとって不利益な内容だったりすると、後々のトラブルの原因になります。

また、不動産を信託する場合には登記変更が必要ですし、信託財産の管理・運用には受託者の責任が伴います。税務申告や帳簿管理など、実務的な負担もあるため、専門家のサポートを受けるのが安心です。

司法書士や弁護士は、信託契約書の作成支援や不動産登記、信託登記の手続きに対応できます。税理士は信託に関する税務のアドバイス、弁護士は契約内容の法的妥当性や相続紛争の予防に関する助言を行います。

また、複雑な家族構成や財産状況に応じて、遺言と民事信託を併用する「ハイブリッド型相続対策」の提案も可能です。

民事信託は、遺言の一部機能を果たす柔軟な制度ですが、「完全な代替」としては不十分な面もあります。特に、漏れのない相続対策やトラブル防止を考えるなら、信託と遺言の併用が望ましいでしょう。

信託を検討する際は、専門家のアドバイスを受けながら、自分や家族に合ったオーダーメイドの仕組みを設計することが重要です。相続や資産承継に不安がある方は、ぜひ一度、士業専門家への相談をおすすめします。

弁護士　大石誠

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